قائمة المركز المالي الموحدة
كما في 31 ديسمبر(بآلاف الريالات السعودية ما لم يذكر خلاف ذلك)
| الإيضاح | 2024م | 2023م | |
|---|---|---|---|
| الموجودات | |||
| ممتلكات وآلات ومعدات | 4 | 5,438,447 | 6,046,276 |
| موجودات حق استخدام | 5 | 3,058,060 | 3,040,384 |
| موجودات غير ملموسة وشهرة | 6 | 1,399,693 | 1,678,552 |
| عقارات استثمارية | 7 | 151,796 | 153,629 |
| استثمار في شركات مستثمر فيها بطريقة حقوق الملكية | 8 | 409,097 | 9,309,103 |
| استثمارات بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر | 9 | 108,271 | 98,068 |
| أصل ضريبي مؤجل | 25 | 25,308 | 25,641 |
| موجودات أخرى غير متداولة | 17,845 | 16,066 | |
| الموجودات غير المتداولة | 10,608,517 | 20,367,719 | |
| مخزون | 10 | 4,171,221 | 4,251,886 |
| ذمم مدينة تجارية | 11 | 1,956,952 | 1,752,950 |
| مدفوعات مقدما وذمم مدينة أخرى | 12 | 1,637,689 | 1,590,124 |
| استثمارات بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر | 9 | 121,608 | - |
| استثمارات بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة | 9 | 115,986 | 22,871 |
| الودائع لأجل | 13 | 546,941 | 738,395 |
| النقد وما في حكمه | 13 | 2,235,328 | 1,213,193 |
| الموجودات المتداولة | 10,785,725 | 9,569,419 | |
| إجمالي الموجودات | 21,394,242 | 29,937,138 | |
| حقوق الملكية | |||
| رأس المال | 15 | 3,000,000 | 5,339,807 |
| علاوة إصدار | 342,974 | 342,974 | |
| أسهم محتفظ بها بموجب برنامج المدفوعات على أساس أسهم الموظفين | (37,459) | (120,774) | |
| احتياطي نظامي | 16 | - | 1,774,085 |
| احتياطي عام | 4,000 | 4,000 | |
| احتياطيات أخرى | 17 | (67,894) | (456,513) |
| تأثير المعاملات مع حقوق الملكية غير المسيطرة دون تغير في السيطرة | (39,772) | (275,117) | |
| احتياطي ترجمة عملات أجنبية | (1,388,896) | (2,354,758) | |
| أرباح مبقاة | 2,807,377 | 4,143,441 | |
| حقوق الملكية العائدة إلى مساهمي الشركة | 4,620,330 | 8,397,145 | |
| حقوق الملكية غير المسيطرة | 958,733 | 1,137,375 | |
| إجمالي حقوق الملكية | 5,579,063 | 9,534,520 | |
| المطلوبات | |||
| قروض وسلف | 20 | 29,435 | 4,699,990 |
| مطلوبات عقود إيجار | 22 | 3,166,786 | 3,092,951 |
| منافع الموظفين | 23 | 754,969 | 842,718 |
| مخصص مقابل تكلفة إعادة الأصل لحالته | 24 | 157,409 | 153,541 |
| التزام ضريبي مؤجل | 25 | 116,564 | 60,150 |
| المطلوبات غير المتداولة | 4,225,163 | 8,849,350 | |
| قروض وسلف | 20 | 3,374,142 | 3,944,497 |
| مطلوبات عقود إيجار | 22 | 426,311 | 429,578 |
| ذمم دائنة تجارية | 26 | 3,679,328 | 3,507,964 |
| التزام خيار البيع | 12 | 343,328 | - |
| مشتقة | 12 | - | 274,255 |
| مستحقات ومطلوبات أخرى | 27 | 3,117,558 | 2,863,664 |
| التزامات العقود | 28 | 139,401 | 171,171 |
| مستحقات ضريبة الدخل | 29 | 106,080 | 285,847 |
| مستحقات الزكاة | 29 | 403,868 | 76,292 |
| المطلوبات المتداولة | 11,590,016 | 11,553,268 | |
| إجمالي المطلوبات | 15,815,179 | 20,402,618 | |
| إجمالي حقوق الملكية والمطلوبات | 21,394,242 | 29,937,138 |
تعتبر الإيضاحات من 1 إلى 46 جزءًا لا يتجزأ من هذه القوائم المالية الموحدة.
قائمة الربح أو الخسارة والدخل الشامل الآخر الموحدة
كما في 31 ديسمبر(بآلاف الريالات السعودية ما لم يذكر خلاف ذلك)
| الإيضاح | 2024م | 2023م | |
|---|---|---|---|
| عمليات مستمرة | |||
| الإيرادات | 34 | 23,986,655 | 24,149,521 |
| تكلفة الإيرادات | 35 | (19,029,636) | (19,103,682) |
| مجمل الربح | 4,957,019 | 5,045,839 | |
| حصة من نتائج الاستثمار في شركات مستثمر فيها بطريقة حقوق الملكية، بعد خصم صافي الزكاة والضرائب | 8.1 | 808,635 | 718,813 |
| مصروفات بيع وتوزيع | 36 | (2,991,905) | (2,931,087) |
| مصروفات إدارية | 37 | (938,698) | (869,798) |
| مخصص / (عكس) خسارة انخفاض القيمة، بالصافي | 40 | (390,409) | 130,190 |
| صافي عكس / (خسارة) انخفاض في قيمة الموجودات المالية | 11 | 456 | (24,096) |
| إيرادات / (مصروفات) تشغيلية أخرى | 38 | 9,582 | (7,935) |
| النتائج من الأنشطة التشغيلية | 1,454,680 | 2,061,926 | |
| إيرادات تمويلية | 132,548 | 98,446 | |
| تكلفة تمويلية | (1,139,071) | (966,038) | |
| صافي التكلفة التمويلية | 41 | (1,006,523) | (867,592) |
| ربح من توزيع استثمار في شركة مستثمر فيها بطريقة حقوق الملكية | 8 | 11,554,662 | -- |
| خسارة من إلغاء الاعتراف باستثمار في شركة مستثمر فيها بطريقة حقوق الملكية | 14 | (139,001) | -- |
| ربح من بيع موجودات ومطلوبات مصنفة كمحتفظ بها للبيع | -- | 18,677 | |
| الربح قبل الزكاة وضريبة الدخل | 11,863,818 | 1,213,011 | |
| مصروف ضريبة الدخل | 29 | (216,466) | (123,235) |
| مصروف الزكاة | 29 | (350,010) | (38,467) |
| الربح للسنة من العمليات المستمرة | 11,297,342 | 1,051,309 | |
| (خسارة) / ربح من العمليات المتوقفة | 21 | (1,381,990) | 19,167 |
| الربح للسنة | 9,915,352 | 1,070,476 | |
| الدخل الشامل الآخر | |||
| بنود لن يتم إعادة تصنيفها إلى الربح أو الخسارة | |||
| إعادة قياس مطلوبات المنافع المحددة | 23 | 62,891 | 43,935 |
| استثمارات بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر - صافي التغير في القيمة العادلة | 9 | 1,911 | (6,360) |
| شركات مستثمر فيها بطريقة حقوق الملكية - الحصة من الدخل الشامل الآخر | 8 | (19,806) | (29,572) |
| بنود معاد أو قد يعاد تصنيفه لاحقاً في الربح أو الخسارة | |||
| إلغاء فروقات ترجمة العملات الأجنبية نتيجة التخارج من الشركات التابعة | 21 | 1,563,014 | -- |
| شركات مستثمر فيها بطريقة حقوق الملكية – الحصة من فروقات ترجمة العملات الأجنبية المعاد تصنيفها إلى الربح أو الخسارة | (11,907) | -- | |
| إلغاء احتياطي – شركة مستثمر فيها بطريقة حقوق الملكية | 3,200 | -- | |
| عمليات أجنبية - فروق ترجمة عملات أجنبية | (613,642) | (341,815) | |
| استثمار في شركات مستثمر فيها بطريقة حقوق الملكية - الحصة في الدخل الشامل الآخر | 8 | (89,086) | 39,268 |
| شركات مستثمر فيها بطريقة حقوق الملكية - الحصة من الخسارة الشاملة الأخرى المعاد تصنيفها إلى الربح أو الخسارة | 17 | 367,101 | -- |
| تحوطات التدفق النقدي - الجزء الفعال من التغيرات في القيمة العادلة | 23,872 | (20,003) | |
| الدخل / (الخسارة ) الشاملة الآخرى للسنة – بعد خصم الضريبة | 1,287,548 | (314,547) | |
| إجمالي الدخل الشامل للسنة | 11,202,900 | 755,929 | |
| الربح / (الخسارة) العائد إلى: | |||
| مساهمي الشركة | 9,974,266 | 899,185 | |
| حقوق الملكية غير المسيطرة | (58,914) | 171,291 | |
| الربح للسنة | 9,915,352 | 1,070,476 | |
| الربح / (الخسارة) العائد إلى مساهمي الشركة من: | |||
| العمليات المستمرة | 11,301,864 | 911,356 | |
| العمليات المتوقفة | (1,327,598) | (12,171) | |
| 9,974,266 | 899,185 | ||
| إجمالي الدخل / (الخسارة) الشامل العائد إلى: | |||
| مساهمي الشركة | 11,271,637 | 645,543 | |
| حقوق الملكية غير المسيطرة | (68,737) | 110,386 | |
| إجمالي الدخل الشامل للسنة | 11,202,900 | 755,929 | |
| إجمالي الدخل الشامل العائد إلى مساهمي الشركة من: | |||
| العمليات المستمرة | 11,255,948 | 840,798 | |
| العمليات المتوقفة | 15,689 | (195,255) | |
| 11,271,637 | 645,543 | ||
| ربحية السهم العائدة إلى مساهمي الشركة من العمليات المستمرة (بـ $) (معدلة*): | |||
| الأساسية | 31 | 12.02 | 1.00* |
| المخفضة | 31 | 12.00 | 1.00* |
| ربحية السهم العائدة إلى مساهمي الشركة (بـ $) (معدلة*): | |||
| الأساسية | 31 | 10.61 | 0.99* |
| المخفضة | 31 | 10.59 | 0.99* |
تعتبر الإيضاحات من 1 إلى 46 جزءًا لا يتجزأ من هذه القوائم المالية الموحدة.
قائمة التغيرات في حقوق الملكية الموحدة
للسنة المنتهية في 31 ديسمبر(بآلاف الريالات السعودية ما لم يذكر خلاف ذلك)
| حقوق الملكية العائدة لمساهمي الشركة | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| رأس المال | علاوة إصدار | أسهم محتفظ بها بموجب برنامج المدفوعات على أساس أسهم الموظفين |
احتياطي نظامي | احتياطي عام | احتياطيات أخرى | تأثير المعاملات مع حقوق الملكية غير المسيطرة دون تغير في السيطرة |
احتياطي ترجمة عملات أجنبية |
أرباح مبقاة | الإجمالي | حقوق الملكية غير المسيطرة | إجمالي حقوق الملكية | ||
| الرصيد في 1 يناير 2023م | 5,339,807 | 342,974 | (51,862) | 1,774,085 | 4,000 | (452,731) | (187,979) | (2,066,346) | 3,552,764 | 8,254,712 | 1,061,981 | 9,316,693 | |
| إجمالي الدخل / (الخسارة) الشاملة للسنة | |||||||||||||
| الربح للسنة | - | - | - | - | - | - | - | - | 899,185 | 899,185 | 171,291 | 1,070,476 | |
| الدخل / (الخسارة) الشاملة الأخرى | - | - | - | - | - | (8,965) | - | (288,412) | 43,735 | (253,642) | (60,905) | (314,547) | |
| - | - | - | - | - | (8,965) | - | (288,412) | 942,920 | 645,543 | 110,386 | 755,929 | ||
| معاملات مع حقوق الملكية غير المسيطرة دون تغير في السيطرة (إيضاح 1) | - | - | - | - | - | - | (87,138) | - | - | (87,138) | 27,138 | (60,000) | |
| مصروف حقوق الملكية - أسهم محتفظ بها بموجب برنامج المدفوعات على أساس أسهم الموظفين (إيضاح 18) | - | - | - | - | - | 5,183 | - | - | - | 5,183 | (6) | 5,177 | |
| شراء أسهم محتفظ بها بموجب برنامج المدفوعات على أساس أسهم الموظفين (إيضاح 18) | - | - | (80,000) | - | - | - | - | - | - | (80,000) | - | (80,000) | |
| توزيعات أرباح (إيضاح 15) | - | - | - | - | - | - | - | - | (352,427) | (352,427) | (62,124) | (414,551) | |
| توزيعات أرباح على أسهم الخزينة | - | - | - | - | - | - | - | - | 184 | 184 | - | 184 | |
| تسوية اسهم الخزينة | - | - | 11,088 | - | - | - | - | - | - | 11,088 | - | 11,088 | |
| الرصيد في 31 ديسمبر 2023م | 5,339,807 | 342,974 | (120,774) | 1,774,085 | 4,000 | (456,513) | (275,117) | (2,354,758) | 4,143,441 | 8,397,145 | 1,137,375 | 9,534,520 | |
| حقوق الملكية العائدة لمساهمي الشركة | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| رأس المال |
علاوة إصدار |
أسهم محتفظ بها بموجب برنامج المدفوعات على أساس أسهم الموظفين |
احتياطي نظامي |
احتياطي عام |
احتياطيات أخرى |
تأثير المعاملات مع حقوق الملكية غير المسيطرة دون تغير في السيطرة |
احتياطي ترجمة عملات أجنبية |
أرباح مبقاة |
الإجمالي | حقوق الملكية غير المسيطرة |
إجمالي حقوق الملكية |
||
| الرصيد في 1 يناير 2024م | 5,339,807 | 342,974 | (120,774) | 1,774,085 | 4,000 | (456,513) | (275,117) | (2,354,758) | 4,143,441 | 8,397,145 | 1,137,375 | 9,534,520 | |
| إجمالي الدخل / (الخسارة) الشاملة للسنة | |||||||||||||
| الربح / (الخسارة) للسنة | - | - | - | - | - | - | - | - | 9,974,266 | 9,974,266 | (58,914) | 9,915,352 | |
| الدخل / (الخسارة) الشاملة الأخرى | - | - | - | - | - | 277,759 | - | 965,862 | 53,750 | 1,297,371 | (9,823) | 1,287,548 | |
| - | - | - | - | - | 277,759 | - | 965,862 | 10,028,016 | 11,271,637 | (68,737) | 11,202,900 | ||
| مصروف حقوق الملكية - أسهم محتفظ بها بموجب برنامج المدفوعات على أساس أسهم الموظفين (إيضاح 18) | - | - | - | - | - | 36,304 | - | - | - | 36,304 | 52 | 36,356 | |
| إصدار أسهم جديدة من خلال حقوق الأولوية (إيضاح 15) | 6,000,000 | - | (33,348) | - | - | - | - | - | - | 5,966,652 | - | 5,966,652 | |
| تكاليف المعاملات المتعلقة بطرح أسهم حقوق الأولوية، وتخفيض رأس المال، والتوزيع (إيضاح 15) | - | - | - | - | - | - | - | - | (47,691) | (47,691) | - | (47,691) | |
| تخفيض رأس المال (إيضاح 15) | (8,339,807) | - | 104,138 | - | - | - | - | - | - | (8,235,669) | - | (8,235,669) | |
| أثر تخفيض رأس المال على احتياطيات المدفوعات المبنية على الأسهم (إيضاح 18) | - | - | - | - | - | (17,882) | - | - | 6,495 | (11,387) | - | (11,387) | |
| تحويل عند إلغاء الاعتراف بشركات مستثمر فيها بطريقة حقوق الملكية (إيضاح 8) | - | - | - | - | - | 104,963 | - | - | (104,963) | - | - | - | |
| تحويل عن بيع شركة تابعة (إيضاح 21) | - | - | - | - | - | - | 238,979 | - | (238,979) | - | - | - | |
| توزيع أرباح عينية (إيضاح 8) | - | - | - | - | - | - | - | - | (12,753,027) | (12,753,027) | (53,016) | (12,806,043) | |
| إلغاء الاعتراف بحقوق الملكية غير المسيطرة (إيضاح 21) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (89,933) | (89,933) | |
| تسوية اسهم الخزينة | - | - | 12,525 | - | - | (12,525) | - | - | - | - | - | - | |
| الاستحواذ على شركة تابعة (إيضاح 14) | - | - | - | - | - | - | (3,634) | - | - | (3,634) | 32,992 | 29,358 | |
| تحويل من الاحتياطي النظامي إلى الأرباح المبقاة (إيضاح 16) | - | - | - | (1,774,085) | - | - | - | - | 1,774,085 | - | - | - | |
| الرصيد في 31 ديسمبر 2024م | 3,000,000 | 342,974 | (37,459) | - | 4,000 | (67,894) | (39,772) | (1,388,896) | 2,807,377 | 4,620,330 | 958,733 | 5,579,063 | |
تعتبر الإيضاحات من 1 إلى 46 جزءًا لا يتجزأ من هذه القوائم المالية الموحدة.
قائمة التدفقات النقدية الموحدة
للسنة المنتهية في 31 ديسمبر(بآلاف الريالات السعودية ما لم يذكر خلاف ذلك)
| الإيضاح | 2024م | 2023م | |
|---|---|---|---|
| التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية | |||
| الربح للسنة | 9,915,352 | 1,070,476 | |
| تعديلات لـ: | |||
| استهلاك و إطفاء | 1,154,964 | 1,123,106 | |
| صافي التكلفة التمويلية | 21 و 41 | 1,030,227 | 1,051,142 |
| الحصة في نتائج شركات مستثمر فيها بطريقة حقوق الملكية، بعد خصم الزكاة والضريبة | 8 | (808,635) | (718,813) |
| مصروف برنامج أسهم الموظفين | 18 | 36,356 | 5,177 |
| مخصص / (عكس) خسارة انخفاض القيمة، بالصافي | 40 | 390,409 | (111,932) |
| الخسارة / (ربح) من بيع ممتلكات وآلات ومعدات وشطب برامج | 895 | (17,769) | |
| ربح من بيع موجودات ومطلوبات مصنفة كمحتفظ بھا بغرض البیع | -- | (18,677) | |
| ربح ناتج عن توزيع الاستثمار في شركة مستثمر فيها بطريقة حقوق الملكية | 8 | (11,554,662) | -- |
| خسارة ناتجة عن إلغاء الاعتراف بالاستثمار في شركة مستثمر فيها بطريقة حقوق الملكية | 14 | 139,001 | -- |
| خسارة ناتجة عن إلغاء الاعتراف بالشركات التابعة | 21 | 1,422,268 | -- |
| خسارة من الاستثمارات بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة | 18,496 | 20,577 | |
| صافي خسارة انخفاض القيمة في الموجودات المالية | 11 | 1,987 | 48,566 |
| مخصص منافع الموظفين | 23 | 111,776 | 139,177 |
| مصروف الزكاة | 29 | 350,010 | 38,467 |
| مصروف ضريبة الدخل | 25 و 29 | 252,604 | 190,042 |
| 2,461,048 | 2,819,539 | ||
| التغييرات في: | |||
| مخزون | (330,979) | 87,208 | |
| ذمم مدينة تجارية | (672,982) | (287,666) | |
| مدفوعات مقدما وذمم مدينة أخرى | (201,103) | 66,808 | |
| ذمم دائنة تجارية | 532,126 | (175,117) | |
| مستحقات ومطلوبات أخرى | 582,577 | 133,845 | |
| النقد الناتج من الأنشطة التشغيلية | 2,370,687 | 2,644,617 | |
| تكلفة تمويلية مدفوعة على القروض والسلف | 20 | (768,056) | (744,770) |
| تكلفة التمويل المدفوعة على مطلوبات عقود الإيجار | 22 | (178,404) | (201,182) |
| الزكاة وضريبة الدخل المدفوعة | 29 | (202,347) | (76,931) |
| منافع الموظفين المدفوعة | 23 | (81,987) | (82,370) |
| صافي النقد الناتج من الأنشطة التشغيلية | 1,139,893 | 1,539,364 | |
| التدفقات النقدية من الأنشطة الاستثمارية | |||
| استحواذ على ممتلكات وآلات ومعدات | 4 | (733,345) | (890,472) |
| استحواذ على موجودات غير ملموسة | 6 | (41,034) | (19,756) |
| استحواذ على عقارات استثمارية | 7 | -- | (5,214) |
| متحصلات من بيع ممتلكات والات ومعدات | 136,304 | 34,129 | |
| زيادة في الاستثمار في شركة زميلة | 8 | (59,965) | -- |
| الاستحواذ على شركة تابعة | 14 | 173,065 | -- |
| إيرادات تمويلية من الودائع البنكية | 132,548 | 138,044 | |
| التدفق النقدي الخارج نتيجة إلغاء الاعتراف بشركة تابعة | 21 | (452,165) | -- |
| المتحصلات من بيع شركة تابعة | 21 | 231,413 | -- |
| صافي المتحصلات من بيع موجودات ومطلوبات مصنفة كمحتفظ بھا بغرض البیع | -- | 41,403 | |
| توزيعات أرباح مستلمة من شركات مستثمر فيها بطريقة حقوق الملكية | 8 | 368,540 | 366,746 |
| صافي التغير في ودائع بنكية ذات تواريخ استحقاق أكثر من ثلاثة شهور | (191,454) | (181,104) | |
| صافي النقد المستخدم في الأنشطة الاستثمارية | (436,093) | (516,224) | |
| التدفقات النقدية من الأنشطة التمويلية | |||
| صافي التغير في قروض وسلف قصيرة الأجل | 136,566 | 130,514 | |
| متحصلات من قروض وسلف طويلة الأجل | 20 | 976,535 | 1,154,309 |
| سداد قروض وسلف طويلة الأجل | 20 | (5,782,930) | (582,076) |
| متحصلات من طرح حقوق الأولوية | 15 | 6,000,000 | -- |
| التكاليف المرتبطة بطرح حقوق الأولوية وتخفيض رأس المال والتوزيع | (47,691) | -- | |
| مدفوعات مقابل خيار البيع | 12 | (64,842) | -- |
| مدفوعات مطلوبات عقود إيجار - أصل المبلغ | 22 | (482,171) | (477,618) |
| معاملات مع حقوق الملكية غير المسيطرة دون تغير في السيطرة | 1 | -- | (60,000) |
| توزيعات ارباح مدفوعة إلى مساهمي الشركة | (2,533) | (384,987) | |
| توزيعات أرباح مدفوعة إلى حقوق الملكية غير المسيطرة | (53,016) | (62,124) | |
| شراء أسهم محتفظ بها بموجب برنامج المدفوعات على أساس أسهم الموظفين | 18 | (33,348) | (80,000) |
| صافي النقد الناتج من / (المستخدم في) الأنشطة التمويلية | 646,570 | (361,982) | |
| صافي التغيير في النقد وما في حكمه | 1,350,370 | 661,158 | |
| تأثير الحركة في أسعار صرف العملات على النقد وما في حكمه | (334,865) | (129,458) | |
| النقد وما في حكمه في بداية السنة | 1,132,459 | 600,759 | |
| النقد وما في حكمه في 31 ديسمبر | 13 | 2,147,964 | 1,132,459 |
| جدول إضافي لمعلومات مالية غير نقدية: | |||
| احتياطيات أخرى | (79,909) | (16,167) | |
| احتياطي ترجمة عملات أجنبية | (613,642) | (341,815) | |
| احتياطي اكتواري | 23 | 62,891 | 43,935 |
| اضافات الى موجودات حق استخدام | 5 | 580,888 | 375,705 |
| اضافات الى مطلوبات عقود إيجار | 22 | 586,824 | 366,652 |
تعتبر الإيضاحات من 1 إلى 46 جزءًا لا يتجزأ من هذه القوائم المالية الموحدة.
